🚀 창업 세액감면｜청년 최대 100%, 지역별 감면율과 신청 방법

조세특례제한법 제6조 기준 · 2026년 10월

창업하고 5년간 세금 최대 100% 감면 단, 100%는 청년 창업이면서 비수도권일 때만 해당돼요

창업 초기에는 번 돈보다 나가는 돈이 많은데, 첫 소득이 난 뒤 5년간 소득세·법인세를 깎아주는 창업 세액감면이 있어요. 문제는 2026년부터 지역에 따라 감면율이 달라졌다는 점입니다. 내 조건에서 몇 퍼센트인지 아래에서 확인하세요.

🚀 홈택스에서 세액감면 신청하기 hometax.go.kr · 신고 때 세액감면신청서 제출

📋 목차

1. 지역별 창업 세액감면율
2. 대상 조건
3. 감면에서 제외되는 경우
4. 신청 방법
5. 자주 묻는 질문

💰 지역별 창업 세액감면율

창업 세액감면은 최초로 소득이 발생한 과세연도부터 5년간 적용돼요. 2026년 1월 1일 이후 창업한 청년은 창업 지역에 따라 아래처럼 나뉘어요.

창업 지역	청년 창업 감면율
비수도권	100%
수도권 인구감소지역 (강화·옹진·가평·연천 등)	100%
수도권, 과밀억제권역 밖	75%
수도권 과밀억제권역	50%

⚠️ 주의 — 청년이 아닌 창업자는 감면율이 대략 절반 수준이에요. 비수도권 50%, 수도권 과밀억제권역 밖 25%, 과밀억제권역 안은 감면 제외로 소개하는 자료가 많아요. 세부 비율은 자료마다 달라서 세무서에서 꼭 확인하세요.

📑 대상 조건

창업 세액감면을 받으려면 아래 조건을 갖춰야 해요.

• 청년 기준은 창업 당시 만 15세 이상 34세 이하이고, 군 복무 기간은 최대 6년까지 나이에서 빼줘요
• 조세특례제한법에 정해진 감면 대상 업종으로 새로 창업한 중소기업이어야 해요
• 법인은 대표자가 최대주주여야 청년창업기업으로 인정돼요
• 개인사업자와 법인 모두 신청할 수 있어요

🚫 감면에서 제외되는 경우

창업이라도 아래에 해당하면 '진짜 창업'으로 보지 않아요.

• 다른 사람의 사업체를 인수하거나 승계한 경우
• 개인사업을 법인으로 단순 전환한 경우
• 폐업 후 같은 업종으로 다시 연 경우
• 기존 사업에 업종을 추가하거나 확장한 경우
• 부동산임대업, 유흥주점 등 제외 업종

⚠️ 주의 — 업종 이름이 아니라 실제 등록된 업종 코드로 판단해요. 일반 카페(커피전문점)는 제외되기 쉽다고 알려져 있어요. 사업자등록 전에 내 업종 코드가 감면 대상인지 확인하세요.

📝 신청 방법

사전 승인은 따로 필요 없고, 세금 신고할 때 신청서를 같이 내면 돼요.

1

개인사업자는 5월 종합소득세 신고, 법인은 법인세 신고 기간에 맞춰 준비

2

세액감면신청서, 사업자등록증 사본, 주민등록등본 준비 (군 복무 확인서는 해당할 때)

3

홈택스에서 신고하면서 세액감면신청서를 함께 제출 (세무서 방문도 가능)

창업 세액감면은 자동으로 이어지지 않아서 감면받는 5년 동안 신고할 때마다 신청서를 함께 내야 해요.

📝 홈택스 바로가기 신고 기간에 세액감면신청서 함께 제출

❓ 자주 묻는 질문

Q. 서울에서 청년이 창업하면 100% 감면인가요?

아니요. 2026년 이후 창업분은 수도권 과밀억제권역이면 50%, 과밀억제권역 밖 수도권이면 75%예요. 100%는 비수도권과 수도권 인구감소지역이에요.

Q. 감면 기간 5년은 창업한 날부터인가요?

창업일이 아니라 최초로 소득이 발생한 과세연도부터 5년간이에요.

Q. 다른 세액감면과 같이 받을 수 있나요?

중소기업특별세액감면과는 중복 적용이 안 되고, 금액이 큰 쪽 하나를 선택해요.

Q. 감면받으면 세금이 아예 0원이 되나요?

청년 창업기업이 100% 감면을 받으면 최저한세도 면제돼 세금이 0원이 될 수 있어요. 감면율이 100% 미만이면 감면 후 남은 세금은 내야 해요.

창업 지역과 업종 코드부터 먼저 확인하세요

본 게시글은 조세특례제한법 제6조와 2026년 세법 관련 자료를 바탕으로 작성되었으며, 감면율·한도·업종 적용 여부는 개인 상황에 따라 달라질 수 있으니 국세청이나 세무사에게 다시 확인하세요.